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企业注销时，老板必须要解决好哪些税务问题？
公司在注销前，有六大税务事项，一定要处理好：
一、个人所得税
根据国家的相关规定，除个人独资企业、合伙企业外，老板从公司借款，一个纳税年度还没有归还，借款也没有用于生产经营，视同为分配股息红利，根据“利息、股息、红利所得”项目按照20%缴纳个税，因此，企业注销前，一定要好好自查一下，其他应收款科目。
二、账面存货也要交税
比如，一家经营商贸批发行业的一般纳税人公司，因为经营问题倒闭了，准备注销，但公司还有10万元的存货，在市场上出水后的价值约为12万元，这种情况下，在注销税务登记停止经营时，应该先办理一般纳税人的注销，有库存时，会分配给股东和投资者，当作出资收回或者利润分配。根据《增值税暂行条例实施细则》规定：“将自产、购买、委托加工的货物分配给投资者或股东”属于视同销售行为。
账面存货是可以低价销售的，通常企业处理临期商品或因清偿债务、转产、歇业等原因进行降价销售商品的，一般可视为有正当理由的低价销售行为，不会被税务局视为价格偏低而进行核定。
三、账面库存分配
企业注销的时候，如果将商品分配给投资者，视同销售，需要缴纳增值税；
四、账面库存大于实物库存的情况该怎么处理？
现在有很多企业都存在这样的问题，在注销时账上显示比实际的多；其实问题就在于有商品销售后账面上漏报了。那么，在这种情况下，轻则以视同销售处理，重则需要补缴滞纳金；从轻处理就是以不含税市场价的13%缴纳。如：不含税市场价12万，则应缴纳：12万*13%=1.56万元。
五、库存物品确实坏了的情，该怎么处理？
做食品销售的某公司，在注销的时候，公司仓库的117万元（含税）食品因管理不善，过期了，发票已经认证抵扣。虽然账面上这117万元确实一分钱都不值了，但根据增值税管理办法，因管理不善造成损失，之前做了进项抵扣的必须进项转出。
六、留抵税额
企业注销后尚未抵扣的留抵税额，税务机关都是不在退还的。
七、印花税是注销必查项目
自从公司注册成功开始，所有签订的重大合同都要审核印花税；除此之外，还有营业账簿、实收资本、购销合同、资本公积的审核。所以，在公司注销之前，一定要查漏补缺。

税局如果怀疑一家企业存在接受虚开增值税发票的嫌疑，会怎么查呢？
首先，税务会核查“发票方”，开票方是否存在走逃或者是开票方的发票有异常的情况；
其次，如果情况存在，税务会通知企业，将抵扣的发票做进项转出处理；这一类的发票是不允许抵扣的。
再次，要求企业提供与开票方的有真实业务往来的相关证据，一般会要求企业提供银行流水、经营合同、物流单据。
最后，核查以上三流，是否与所开发票一一对应，如果一一对应，说明业务是真实的，税局不予追究。如果不能一一对应，说明这个业务是虚构的，所开的发票就是虚开发票，这种情况，税局会要求企业接受进一步的处罚。

股权转让一般如何税务筹划？哪些地方适合做税务筹划？
答：一元转股、合伙人计划、内部职工股、股权对赌等名词在投融资行为中不绝于耳，他们都有一个共同的特点“低于市场价格转股”，即平价转股或低价转股。按税收的一般原则，都应该按照市场价格作为成交价格，但通过合理合法处理也可达到少交税或延迟缴税的目的。
常见的股权转让税务筹划方案包括先分红、后转让，多层股权架构设置 ，先增资、后转让，合伙企业架构等多种模式。
比如多层股权架构设置中，若目标企业股权价值已提高，直接平价或低价转让目标企业股权具有较大税收风险，但若在目标企业股权之上再架设控股公司，通过转让控股公司股权，可达到合理的平价或低价转股的效果。再进一步作纳税筹划，还可通过将控股公司设在税收优惠地，取得税收优惠、财政奖励方式获得税负降低。